Inversiones a Largo Plazo explicadas Inversiones a Largo Plazo explicadas
Una inversión a largo plazo es una cuenta en el lado de los activos del balance de una empresa que representa las inversiones de... Inversiones a Largo Plazo explicadas

Una inversión a largo plazo es una cuenta en el lado de los activos del balance de una empresa que representa las inversiones de la empresa, incluidas acciones, bonos, bienes raíces y efectivo. Las inversiones a largo plazo son activos que una empresa pretende mantener durante más de un año.

La cuenta de inversiones a largo plazo difiere en gran medida de la cuenta de inversiones a corto plazo en que las inversiones a corto plazo probablemente se venderán, mientras que las inversiones a largo plazo no se venderán durante años y, en algunos casos, es posible que nunca se vendan.

Ser un inversor a largo plazo significa que está dispuesto a aceptar una cierta cantidad de riesgo en la búsqueda de recompensas potencialmente más altas y que puede permitirse ser paciente durante un período de tiempo más largo.

También sugiere que tiene suficiente capital disponible para permitirse inmovilizar una cantidad fija durante un largo período de tiempo.

Cómo funcionan las inversiones a largo plazo

Una forma común de inversión a largo plazo ocurre cuando la empresa A invierte en gran medida en la empresa B y obtiene una influencia significativa sobre la empresa B sin tener la mayoría de las acciones con derecho a voto. En este caso, el precio de compra se mostraría como una inversión a largo plazo.

Cuando una sociedad de cartera u otra empresa compra bonos o acciones ordinarias como inversiones, la decisión de clasificarlo como a corto o largo plazo tiene algunas implicaciones bastante importantes para la forma en que esos activos se valoran en el balance. Las inversiones a corto plazo se ajustan al valor de mercado y cualquier disminución en el valor se reconoce como una pérdida.

Sin embargo, los aumentos de valor no se reconocen hasta que se vende el artículo. Por lo tanto, la clasificación de la inversión en el balance, ya sea a largo o corto plazo, tiene un impacto directo en la utilidad neta que se reporta en la cuenta de resultados.

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Si una entidad tiene la intención de mantener una inversión hasta que haya vencido y la empresa pueda demostrar la capacidad para hacerlo, la inversión se considera “mantenida hasta el vencimiento”. La inversión se registra al costo, aunque las primas o descuentos se amortizan durante la vida de la inversión.

Por ejemplo, una inversión clásica mantenida hasta el vencimiento fue la compra de PayPal por eBay en 2002. Una vez que PayPal aumentó significativamente su infraestructura y base de usuarios, se separó como su propia empresa en 2015 con un acuerdo de cinco años para continuar procesando pagos para eBay.

Esta inversión ayudó a PayPal a crecer y, al mismo tiempo, permitió a eBay el beneficio de poseer una solución de procesamiento de pagos de clase mundial durante casi dos décadas.

La inversión a largo plazo puede amortizarse para reflejar adecuadamente un valor deteriorado. Sin embargo, es posible que no haya ningún ajuste por las fluctuaciones temporales del mercado. Dado que las inversiones deben tener una fecha de finalización, los valores de renta variable no pueden clasificarse como mantenidos hasta el vencimiento.

Disponible para la venta y las inversiones comerciales

Las inversiones mantenidas con la intención de reventa dentro de un año, con el propósito de obtener una ganancia a corto plazo, se clasifican como inversiones corrientes. Una inversión comercial puede no ser una inversión a largo plazo. Sin embargo, una empresa puede tener una inversión con la intención de venderla en el futuro.

Estas inversiones se clasifican como “disponibles para la venta” siempre que la fecha de venta anticipada no sea dentro de los próximos 12 meses. 

Las inversiones a largo plazo disponibles para la venta se registran al costo cuando se compran y posteriormente se ajustan para reflejar sus valores razonables al final del período sobre el que se informa. Las ganancias o pérdidas por tenencia no realizadas se mantienen como “otro resultado integral” hasta que se haya vendido la inversión a largo plazo.

Ejemplos

Terreno es un buen ejemplo de inversión a largo plazo. La tierra, en sí misma, es un activo a largo plazo que normalmente se utiliza en las operaciones de una empresa, pero no tiene por qué serlo.

Por ejemplo, un fabricante que esté buscando expandir su fábrica podría comprar 30 ha de tierra. Utiliza 10 ha para construir los edificios de la fábrica y los estacionamientos.

El fabricante se aferra a las otras 20 ha y espera venderlos a otra empresa que busque obtener un espacio de compra en el parque industrial. Este terreno se considera una inversión y no se utiliza en las operaciones de la empresa. Por lo tanto, se clasifica como una inversión a largo plazo y no como un activo a largo plazo. Las 10 ha que se utilizaron para construir la fábrica se clasifican como un activo a largo plazo.

Tradicionalmente, un balance general clasificado divide el total de activos no corrientes en inversiones a largo plazo, activos de planta o activos fijos y activos intangibles. De esta manera, los inversores pueden ver cuánto está invirtiendo la empresa en sus operaciones en comparación con otras actividades.

Consejos para hacer inversiones a largo plazo

Invertir con éxito a largo plazo no es tan simple como tirar dinero a la bolsa de valores; aquí hay siete consejos que te ayudarán a manejar la inversión a largo plazo.

Pon tus finanzas en orden 

Antes de poder invertir a largo plazo, necesita saber cuánto dinero tiene para invertir. Eso significa poner sus finanzas en orden.

Conoce tu horizonte temporal

Todos tienen diferentes objetivos de inversión: jubilación, pagar la educación universitaria de sus hijos, construir el pago inicial de una casa.

Elije una estrategia y apégate a ella

Una vez que hayas establecido tus objetivos de inversión y tu horizonte temporal, elije una estrategia de inversión y apégate a ella.

Incluso puede ser útil dividir tu horizonte temporal general en segmentos más estrechos para guiar tu elección de asignación de activos.

Comprende los riesgos de inversión

Para evitar reacciones instintivas a las caídas del mercado, asegúrate de conocer los riesgos inherentes a invertir en diferentes activos antes de comprarlos.

Diversifica bien para una inversión exitosa a largo plazo

Distribuir tu cartera en una variedad de activos te permite cubrir tus apuestas y aumentar las probabilidades de que tengas un ganador en un momento dado durante tu largo período de inversión. 

Ten cuidado con los costos de invertir

Los costos de inversión pueden afectar tus ganancias y alimentar tus pérdidas.

Cuando inviertes, generalmente debes tener en cuenta dos tarifas principales: la proporción de gastos de los fondos en los que inviertes y las tarifas de administración que cobran los asesores.

Revisa tu estrategia con regularidad

A pesar de que te has comprometido a ceñirte a tu estrategia de inversión, aún debes verificar periódicamente y hacer ajustes. La mayoría de los asesores recomiendan al menos un control anual.

Equipo Trading