Pasos para invertir en la bolsa estadounidense
Gran parte de la información disponible sobre impuestos asume que tú eres un contribuyente estadounidense. Pero, ¿qué pasa si tú eres un contribuyente no...

Gran parte de la información disponible sobre impuestos asume que tú eres un contribuyente estadounidense. Pero, ¿qué pasa si tú eres un contribuyente no estadounidense y estás considerando abrir una cuenta de corretaje internacional? Probablemente tengas preguntas. 

Por ejemplo, ¿pueden los extranjeros invertir en acciones estadounidenses? ¿Puede un residente no estadounidense abrir una cuenta de jubilación individual (IRA)?

¿Hay cuentas de corretaje para no residentes o ciudadanos de Estados Unidos? ¿Y cómo funciona la retención de impuestos sobre las acciones estadounidenses si tu no eres un contribuyente estadounidense? 

Si eres un contribuyente no estadounidense y deseas negociar acciones estadounidenses en una cuenta de corretaje, este artículo es para ti.

Cómo invertir en la bolsa estadounidense

En una firma de corretaje, la mayoría de las cuentas se clasifican en una de tres categorías generales: jubilaciones, nacionales o extranjeras. Las cuentas de jubilación incluyen cuentas IRA, 401 (k) y muchas otras.

Si eres residente de Estados Unidos (y eso podría incluir residentes permanentes y extranjeros no residentes), puedes estar sujeto a las mismas leyes fiscales que los ciudadanos de Estados Unidos, y estar sujeto a informes nacionales. La tercera categoría,  cuentas en el extranjero, puedes estar en manos de contribuyentes no estadounidenses.

Hay un par de formas diferentes en las que los inversores no estadounidenses pueden abrir una cuenta de corretaje internacional. Puedes abrir una cuenta con una empresa de servicios financieros en tu país de residencia que ofrezca acceso a acciones estadounidenses.

O bien, puedes abrir una cuenta de corretaje para no residentes en los Estados Unido con un corredor con sede en los Estados Unidos; pero antes de hacerlo, asegúrate de que los servicios estén disponibles para tu país de residencia.

Además, debes saber que puede haber papeleo adicional involucrado, incluida la documentación fiscal. A continuación, se incluyen algunas consideraciones fiscales generales a tener en cuenta.

Ingresos por dividendos en Estados Unidos

Al invertir en un valor estadounidense, los ingresos por dividendos están sujetos a retención por parte de tu corredor en el momento del pago. Es posible que no tengas una factura de impuestos de fin de año, porque la retención se remite al IRS en tu nombre cuando los ingresos se depositan en tu cuenta. 

La tasa impositiva legal es del 30%. Ciertos países han celebrado un tratado con los Estados Unidos que puede calificarlo para una tarifa reducida si es elegible y ha reclamado la exención en un formulario W-8BEN del IRS. Para obtener más información sobre los tratados fiscales, explore la sección de tablas de tratados fiscales en el sitio web del IRS.   

Ingresos por dividendos no estadounidenses

Es posible que los ingresos por dividendos recibidos de valores no estadounidenses ya tengan deducidos los impuestos del país de constitución antes de que se reciban los ingresos. La cantidad neta se distribuye a tu cuenta; la retención adicional de Estados Unidos no es aplicable. 

Retención 871m

En respuesta a las preocupaciones de que los inversores no estadounidenses pudieran evitar la retención de dividendos comprando ciertos instrumentos vinculados a acciones, el Congreso de los Estados Unidos.

Promulgó un nuevo régimen de retención titulado Sección 871m  que afecta los derivados vinculados a acciones que dan lugar a un “pago equivalente de dividendos”. 

Para aquellos que tienen cuentas de corretaje TD Ameritrade, esto afectará principalmente las opciones.

Aunque en realidad no se recibe ningún pago de ingresos, el “pago equivalente de dividendos” se considera ingresos y está sujeto a retención. La retención se realiza a su tasa de dividendos actual y es elegible según el tratado. Su corredor remitirá la retención al IRS en tu nombre.

Declaración de impuestos y formulario 1042-S

Como inversionista no estadounidense, se te emitirá el  Formulario 1042-S  a mediados de marzo para el año fiscal anterior sobre cualquier actividad declarable.

Cualquier retención de Estados Unidos que se haya producido, junto con los ingresos a los que se atribuye, se informará en el Formulario 1042-S. Este formulario está disponible en línea y también se envía por correo a tu dirección postal actual registrada. 

El formulario también se envía al IRS, que luego lo entregas a la autoridad fiscal de su país de residencia. Por lo general, no es necesaria la presentación de impuestos de Estados Unidos; sin embargo, es posible que se te solicite que informes a tu país sobre determinados ingresos.

Formulario W-8BEN

Los inversionistas no estadounidenses con cuentas de corretaje deben proporcionar a su firma de corretaje un formulario del IRS completo y válido  W-8BEN  para certificar su estado fiscal.

Este formulario vence tres años calendario después de la fecha de la firma, a menos que cambie la información material de la cuenta (lo que hace que el formulario pierda su validez prematuramente). 

Sin un W-8BEN válido en el archivo, la Sección 3406 (a) (1) (B) del Código de Rentas Internas requerirá que TD Ameritrade comience la retención federal de respaldo a una tasa del 24% sobre todos los dividendos, intereses, ingresos de ventas sujetos a impuestos (incluidos aquellos de transacciones de opciones) y otras distribuciones notificables acreditadas a tu cuenta.

Por lo general, las notificaciones se envían antes de que expire tu W-8BEN para recordarle que se necesitan nuevos documentos. 

El  mercado de valores estadounidense es uno de los pilares del sistema económico de nuestro país, y no se requiere la ciudadanía estadounidense para negociar valores estadounidenses.

Eso significa que los no ciudadanos estadounidenses o inversores internacionales pueden abrir una cuenta de corretaje e invertir en acciones estadounidenses. Pero es importante identificar las diferentes formas y políticas que se aplican a los contribuyentes no estadounidenses.

Equipo Trading

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